Ontvang nu dagelijks onze kooptips!

word abonnee
IEX 25 jaar
Uitgebreid zoeken

Beurscodes, betekenis en hulp bij zoeken

Europa

AEX
Euronext Amsterdam
BRU
Euronext Brussels
PSE
Euronext Paris
LIS
Euronext Lissabon
CHX
CBOE Europe, grote(re) EU aandelen
NAV
Investment Funds (NAV)

Noord-Amerika

NYS
New York Stock Exchange
OTC
CBOE BZX Exchange (US)
TSE
Toronto Stock Exchange

Kunt u een instrument niet vinden?

Zoek dan via de zogenaamde ISIN code. Elk instrument, aandeel etc. heeft een unieke code.

Kies vervolgens - wanneer er meerdere resultaten zijn - de notering op de beurs van uw keuze.

Waar vind ik die ISIN code?

Google de naam van het instrument, aandeel etc. met de toevoeging 'ISIN'.

Als zoeken op ISIN code geen resultaten oplevert hebben wij het instrument of aandeel niet in onze koersendatabase.

desktop iconMarkt Monitor
Markt vandaag Koersen Forum Premium IEX Expert
Home  /   Artikelen   /   Kabinet beperkt hypotheekrenteaftrek

Kabinet beperkt hypotheekrenteaftrek

Jos Koets
op
Views: 9.633
Categorie: Column, Overig
Kabinet beperkt hypotheekrenteaftrek

Het nieuwe kabinet heeft besloten de hypotheekrenteaftrek verder te beperken. Ze hebben een drietal maatregelen genomen die vanaf 2020 ingaan. Als ik even terug kijk dan kan ik niet anders concluderen dat er vanaf 2001 al aardig wat wijzigingen zijn doorgevoerd.

  • Dertig jaar renteaftrek voor iedere huizenbezitter vanaf 1-1-2001.
  • Invoering van de bijleenregeling vanaf 1-1-2004.
  • Invoering gedragscode per 1-1-2007 (vaste woonquotes, toetsrente naar tien jaar).
  • Invoering van het banksparen vanaf 1-1-2008.
  • Maximale aflossingsvrije hypotheek 50% van de waarde van de woning vanaf 1-8-2011 (nieuwe gedragscode hypothecaire financieringen).
  • Vervallen van de goedkoperwonenregeling vanaf 1-1-2010.
  • Invoering BGFO 2 vanaf 1-1-2010 (verbod bonusprovisie, provisie moet passend zijn).
  • Invoering van de verplichte aflossing voor starters vanaf 1-1-2013.
  • Beperking van de kosten koper naar 5% vanaf 2013, dit percentage wordt verder afgebouwd de komende jaren naar 0%.
  • Per 1-1-2014 een verder beperking van de renteaftrek met 0,5% per jaar voor de hoge inkomens. De renteaftrek is nog 51,5% (was 52%) in 2014.
  • Afschaffing van diverse subsidies voor starters vanaf 1-1-2013.
  • Beperking van lopende box 1-polissen en rekeningen voor doorstromers vanaf 1-1-2013.
  • Fiscaliteit vanaf 1-1-2013 wordt zeer ingewikkeld doordat er twee groepen ontstaan (starters en doorstromers).
  • Afschaffing provisie (adviseurs moeten op factuur gaan werken).
  • Studiefinanciering wordt als lening beoordeeld.
  • Blokhypotheek zit vanaf 2014 in de NHG-regels, maar welke bank biedt die al aan?
  • Nieuwe NHG-regels met betrekking tot het toetsen van de maximale hypotheek bij scheiding (werkelijke last toets).
  • De hypotheekrenteaftrek wordt vanaf 2020 in stapjes verlaagd naar 36,9%.
  • Verlaging van het Eigen Woning Forfait naar 0,6% (is nu 0,75%).
  • Afschaffen van de Wet Hillen.

Ik weet zeker dat ik nog enkele wijzigingen ben vergeten. Het is duidelijk dat er veel wijzigingen zijn doorgevoerd en niet allemaal hebben ze bijgedragen aan de nodige rust op de huizenmarkt.

Voor de verkiezingen worden er altijd leuke beloftes gedaan. Sommige heren staan dan met een ernstig gezicht voor de camera te beweren en te beloven dat er niets gaat veranderen op de huizenmarkt. Vooral de hypotheekrenteaftrek blijft ongewijzigd.

Na de verkiezing blijft er niets meer over van deze beloftes. Wijzigingen die gemaakt worden voor een langere periode worden na enkele jaren alweer gewijzigd in een kortere periode.

Huizenbezitters (zittende en toekomstige) hebben geen zekerheid betreffende de regels die nu van toepassing zijn of worden. Dit is natuurlijk absurd. Ik zal de drie wijzigingen die vanaf 2020 van toepassing worden doornemen.

Verlaging naar 36,9%

Een verlaging van de betaalde hypotheekrenteaftrek naar 36,90% zal de hoge inkomens het meest treffen. Er was al een verlaging gaande, namelijk ieder jaar met 0,5% tot 38% (jaar 2042), zie onderstaand afbouwschema.

In de laatste kolom staan de renteaftrekpercentages zoals nu is voorgesteld. Vanaf 2020 zullen de hoge inkomen betreffende hun betaalde hypotheekrente er 2,5% (48,5% versus 46%) op achteruit gaan. Dit percentage wordt in 2021 5% en loopt op tot 10,1% in het jaar 2023.

Voor de meeste huizenbezitters die nu 40,80% van hun betaalde hypotheekrente terug krijgen, zal er tot 2022 bijna niets veranderen (40,8% versus 40%). In 2023 gaan zij er 3,9% op achteruit.

Verlaging Eigen Woning Forfait

Ter compensatie van de lagere hypotheekrenteaftrek wordt het percentage van het Eigen Woning Forfait verlaagd. Deze is nu voor de meeste huizenbezitters 0,75% en wordt 0,6%.

Deze verlaging is leuk, maar te verwaarlozen. Bij een WOZ-waarde van 200.000 euro wordt de bijtelling niet 1.500 euro maar 1.200 euro.

Het kabinet gaat de Wet Hillen afschaffen. Wat velen niet weten is dat de Wet Hillen ook om de hoek komt kijken als een box 1 schuld verhuisd is naar box 3. Ik zal dit uitleggen door middel van enkele rekenvoorbeelden.

Huidige Wet Hillen (jaar 2017)

  • WOZ waarde koopwoning 400.000
  • Eigen Woning Forfait 3.000 (0,75% van 400.000)
  • Aflossingsvrije hypotheek (box 1) 50.000
  • Betaalde hypotheekrente 4% 2.000


De bijtelling van het Eigen Woning Forfait voor deze huizenbezitter is 3.000 euro (0,75% van 400.000) per jaar. De betaalde hypotheekrente van 2.000 euro is fiscaal aftrekbaar. Deze is echter lager dan het EWF waardoor er dus een bijtelling volgt van 1.000 euro per jaar.

Deze bijtelling vervalt want de Wet Hillen is namelijk van toepassing. Deze huizenbezitter betaalt dus gewoon 2.000 euro per jaar. Dit is een bruto is netto bedrag.

Afschaffing Wet Hillen

Hetzelfde rekenvoorbeeld maar nu als de Wet Hillen volledig is afgeschaft. Deze huizenbezitter zal dan een bijtelling krijgen van 1.000 euro. Afhankelijk van het belastingtarief (stel 52% is 520 euro) gaat hij hier belasting over betalen. Natuurlijk moet de hypotheekrente van 2.000 euro ook betaald worden waardoor onderaan de streep deze huizenbezitter 2.520 euro gaat afrekenen.

Het advies wat nu in de media verschijnt, is om niet extra af te lossen, waardoor de betaalde hypotheekrente hoger blijft (er is namelijk een hogere hypotheek) dan de bijtelling van het EWF. Er zit echter een addertje onder het gras. De betaalde hypotheekrente is namelijk 30 jaar fiscaal aftrekbaar. Wie na dit 30 jaar nog een hypotheek heeft, kan de betaalde rente niet meer fiscaal opgeven aan de fiscus. De hypotheekschuld verhuist naar box 3.

Wet Hillen wordt alleen verrekend met box 1 schulden. Het volgende is dan van toepassing voor bovenstaand voorbeeld als er sprake is van een box 3 schuld van 50.000 euro en de Wet Hillen is afgeschaft.

Wet Hillen volledig afgeschaft (huizenbezitter hoogste belastingtarief)

  • Eigen Woning Forfait 3.000
  • Belastingtarief 52% is 1.560 (52% van 3.000)
  • Betaalde rente (box 3) 2.000
  • Totaal te betalen 3.560


Om meer onrust te voorkomen, heeft het kabinet besloten de huizenbezitters tegemoet te komen door Wet Hillen in 30 jaar af te gaan schaffen (2020 tot 2050). Ik kan u nu al met 100% zekerheid zeggen dat 30 jaar niet wordt gehaald. Over enkele jaren zal het kabinet gewoon besluiten Wet Hillen in korter dan 30 jaar af te schaffen.

Jos Koets is Erkend Hypotheek Adviseur (SEH) en de specialist van IEX.nl. Hij heeft z’n eigen Assurantiekantoor Groenoord in Vlaardingen. Koets schrijft zijn columns op persoonlijke titel. De informatie in deze column is niet bedoeld als professioneel (hypotheek)advies of als aanbeveling tot het doen van bepaalde transacties. Hoewel deze column met de grootst mogelijke zorgvuldigheid is samengesteld, aanvaardt Jos Koets geen aansprakelijkheid voor de onvolledigheid, onjuistheid of gevolgen daarvan.
Uw reactie is welkom op koets@iex.nl.

Meld u aan voor de dagelijkse Beursupdate

Dagelijks een update van het laatste beursnieuws en beleggingskansen in uw mailbox!

 
Jos Koets

Auteur:

In 1994 werd Jos Koets meteen in het diepe gegooid bij een assurantiekantoor. In z’n eerste werkweek vond zijn baas het nodig met vakantie te gaan. Daarna heeft hij in de praktijk het assurantievak geleerd. Koets kocht het bedrijf van z’n werkgever. Nu is hij eigenaar van het eenmansbedrijf Assurantiekantoor Groenoord in ...

Recente artikelen van Jos Koets

  1. Uw Douche van Koets: nomineren maar!
  2. AFM-rapport onthult tekortschieten hypotheekadviseurs
  3. Het eigenwoningforfait als melkkoe voor Den Haag

Reacties

Volgen
28 Posts
Pagina: 1 2 »» | Laatste | Omlaag ↓
  3. forum rang 8 objectief 27 oktober 2017 11:16
    De Overheid is niet onbetrouwbaar in deze...elke huishouding moet haar/zijn inkomsten en uitgaven aanpassen in de tijd.
    De Overheid is ook niet onberekenbaar...de huidige hypotheekrenteaftrek is een buitenbeentje internationaal gezien en er was daarom constante druk om deze regeling te versoberen en het moment van extreem lage rente maakte e.e.a. ook
    mogelijk om dit door de burgers te laten aanvaarden toch zeker met de compensatie...want veel belastingbetalers gaan er juist op vooruit.
  4. [verwijderd] 27 oktober 2017 13:28
    "Voor de meeste huizenbezitters die nu 40,80% van hun betaalde hypotheekrente terug krijgen, zal er tot 2022 bijna niets veranderen (40,8% versus 40%). In 2023 gaan zij er 3,9% op achteruit."

    Dit is nogal een eenzijdige benadering. Bedenk immers dat de verlaging van de hypotheekrenteaftrek samenhangt met de verlaging van de inkomstenbelasting tot 68.000 euro naar 36.9%. In een eerlijke/volledige berekening van de gevolgen voor huizenbezitters zou je dit punt moeten meenemen.

    Dat de subsidie op koopwoningen omlaag gaat betekent dus niet automatisch dat huizenbezitters erop achteruit gaan.
  6. Mugje 27 oktober 2017 16:40
    Huizenbezitters zijn enorme zeurpieten. Als er iemand voorzichtig wordt behandeld dan is het wel die categorie en met een heel logische reden; de welgestelden/beter bedeelden zijn in die categorie vertegenwoordigd.

    De huurder die toevallig net boven normaal verdient wordt al meerdere jaren geconfronteerd met extra huurverhoging omdat hij 'scheef'zou wonen. Dat was hem ook vooraf niet verteld en vaak verkeert hij in een situatie dat hioj niet eens kan kopen. Diezelfde Overheid is naar die categorie net zo onbetrouwbaar gebleken maar daar hoor je er niet veel over.

    De hypotheekrente-aftrek is sedert jaar en dag een vehikel dat er toe heeft geleid dat ook mensen die het niet nodig zouden hebben toch maar geld gaan lenen en dat mensen die aan een tussenwoning voldoende zouden hebben dan toch maar een villa kopen. En als we dan kijken hoeveel miljard belastinggeld daar jaarlijks weer voor wordt teruggegeven en zie je ook dat er van 'de sterkste schouders de zwaarste lasten' niet veel is overgebleven.

    De smoes dat de hypotheekrente-aftrek de werkgelegenheid voor de op peil houdt snijdt ook geen hout; het zijn vooral buitenlanders die nog in de bouw actief zijn.

    Hypotheekrente-aftrek had 30 jaar geleden al moeten worden afgeschaft en gewijzigd naar een 25-30 jarig durend subsidiesysteem dat voor iedere starter éénmalig beschikbaar komt en dat kan meeverhuizen. Maar doorlopend waren er smoesjes om het maar weer weg te schuiven.

    Een ding met ik met de schrijver eens; de Overheid moet duidelijker zijn. Hypotheekrente-aftrek moet worden afgeschaft en wel om heel heldere redenen; het werkt marktverstorend, het helpt burgers die het niet nodig hebben/hadden en zo zijn er een batterij extra redenen te noemen. Een heel belangrijke is; de regeling kost bakken met geld; geld dat we in Zorg, Onderwijs en andere belangrijke onderdelen van onze samenleving goed kunnen gebruiken.
  7. [verwijderd] 28 oktober 2017 07:47
    en wat wil je nu vertellen? Zoals gebruikelijk tenditieus taalgebruik en niks nieuws. De meerderheid in NL wil dat de hypotheek aftrek verminderd wordt en dat gaat nu sneller gebeuren. En in de toekomst waarschijnlijk nog meer. Lijkt me niks mis mee. En ondanks jouw opsomming van maatregelen sinds 2001, is er nog steeds een forse aftrek mogelijk op dit moment, dus die onbetrouwbaarheid valt ook wel mee.
  8. Maan Arkenbosch 30 oktober 2017 19:11
    Het is niet alleen de gemeentelijke W.O.Z., maar ook het onderhoud, afschrijving en de verzekering waar de eigen huis bezitter mee zit. Veel huurders krijgen subsidie! Het onbetrouwbare ""Pluk ze"" van de overheid, ook via de vermogens rendement heffing en nu het verhogen van de pensioenleeftijd naar 68 jaar per 01-01-2018 is niet anders dan een achterkamertjes, wurg, partij-politieke overeenkomst van D66,VVD.CDA en C.U. om ouderen voor hun dood, zo veel mogelijk af te pakken. Weet wat je bij de gemeenteraad verkiezingen stemt!!!!!!
  10. forum rang 4 watergeus 31 oktober 2017 17:58
    Wat een gemierenneuk, gewoon meteen afschaffen die hypotheek aftrek, dat is nooit onberekenbaar. huurders krijgen ook geen geld terug van de belastingdienst. Bestaat ook bijna in geen enkel land. Deze jaarlijkse cadeaus van de overheid moet gewoon afgelopen zijn. Als zelfs de VVD al overstag gaat dan weet je pas hoe immoreel hypotheek aftrek is. Met de huidige schaarste koop alleen een huis als je het kunt betalen.
    @maan als dit meest rechts mogelijk kabinet niet je voorkeur heeft, ben ik benieuwd wat je dan gaat stemmen!!
  11. forum rang 7 am1993 31 oktober 2017 19:11
    Dat we van de hypotheekrente af moeten is een feit. Dat we alle aftrek, overgangsmaatregelen, maatregelen bij scheiding, maatregelen bij verkoop en aanschaf nieuwe woning (al dan niet met partner die ook nog iets te verrekenen heeft) overboord moeten gooien is ook een feit, want echt niemand (ook de Belastingdienst en adviseurs) begrijpt er nog iets van. De oplossing is echter heel simpel. In 2050 willen we er vanaf zijn. Lijkt me geen slechte overgangstermijn. Is 32 jaar. Maken we er 2015 jaar van, dan hebben we 33 jaar. Afschaffen van de hypotheekrente aftrek in 33 jaar is een goede optie. U heeft betaald bedrag x. In 2018 = aftrek: x-3,33%. Jaar 2019 x - 6.66% et cetera. Of je nu al een hypotheek hebt of gaat kopen of wat dan ook. Al koop je een huis over 10 jaar. Dan is de aftrek x - 33,33%. Voor iedereen duidelijk. Geen moeilijk gedoe meer. Klaar. En wil je aflossingsvrij of wat ook? Geen probleem. Is JOUW probleem na afloop van de termijn van 33 jaar. Kan het EWF ook gelijk vervallen, want wordt DIK gecompenseerd met die oplopende % die niet aftrekbaar zijn.
    Maar ja, als je als politicus niet wordt gehinderd door bezit aan hersencellen, krijg je vorenstaande geneuzel, waar niemand iets van begrijpt en wat alleen een pakket aan leugens blijkt te zijn. De burger is gebaat bij een betrouwbare overheid, maar blijkbaar hebben we nu te maken met de meest leugenachtige partijen/kabinet sinds decennia. Er is EEN voordeel. Ik denk niet dat ze het EEN jaar volhouden. Ik kijk uit naar de nieuwe verkiezingen van een zakenkabinet. Aanpakken die rotzooi en een eind aan de grachtengordelYuppies en omhoogvallende partijleden, die nog nooit EEN dag hebben gewerkt.
  12. holenbeer 1 november 2017 07:09
    quote:

    Maan Arkenbosch schreef op 30 oktober 2017 19:11:

    Het is niet alleen de gemeentelijke W.O.Z., maar ook het onderhoud, afschrijving en de verzekering waar de eigen huis bezitter mee zit. Veel huurders krijgen subsidie! Het onbetrouwbare ""Pluk ze"" van de overheid, ook via de vermogens rendement heffing en nu het verhogen van de pensioenleeftijd naar 68 jaar per 01-01-2018 is niet anders dan een achterkamertjes, wurg, partij-politieke overeenkomst van D66,VVD.CDA en C.U. om ouderen voor hun dood, zo veel mogelijk af te pakken. Weet wat je bij de gemeenteraad verkiezingen stemt!!!!!!
    Onderhoud en verzekering weet je van te voren, en je hoeft niet te kopen
    Afschrijving, wat bedoel je daar precies mee? De meeste huizen worden steeds meer waard, of breng je jouw huis naar de sloop als je verhuist?
    Ik vind het prima zo. IB omlaag, HRa afschaffen, meer mensen een baan, minder een uitkering, meer mensen kopen, minder huren met toeslag. Een kind kan de was doen.
    Heb zelf een hypotheek, sta waarschijnlijk zelfs onder water. Zolang mijn beleggingsrendement 10 x mijn hypotheekrente is, zal die HRA me worst wezen.
  14. swen91 1 november 2017 08:17
    quote:

    watergeus schreef op 31 oktober 2017 17:58:

    Wat een gemierenneuk, gewoon meteen afschaffen die hypotheek aftrek, dat is nooit onberekenbaar. huurders krijgen ook geen geld terug van de belastingdienst. Bestaat ook bijna in geen enkel land. Deze jaarlijkse cadeaus van de overheid moet gewoon afgelopen zijn. Als zelfs de VVD al overstag gaat dan weet je pas hoe immoreel hypotheek aftrek is. Met de huidige schaarste koop alleen een huis als je het kunt betalen.
    @maan als dit meest rechts mogelijk kabinet niet je voorkeur heeft, ben ik benieuwd wat je dan gaat stemmen!!
    Huurders krijgen, onder voorwaarden, wel degelijk geld terug van de fiscus. Huurtoeslag namelijk.

  16. Ikvraaghetmaar 1 november 2017 10:52
    Wat nog in het verhaal mist is wat er gaat gebeuren met het Eigen Woning Forfait. Als het echt de bedoeling is om de voordelen van de verlaging van de aftrek en afschaffing Hillen terug te ploegen kan het EWF verder omlaag. Je rekent nu met 0,6% (of toch met 0,75%?), dat kan dan omlaag.
    Ikzelf zou zeggen weg met aftrek, EWF en Hillen. Geen gezeik iedereen rijk, toch?
  17. holenbeer 1 november 2017 17:32
    quote:

    Buwie schreef op 1 november 2017 08:15:

    Waarom is de winst op een huis niet belast terwijl de rente van de belasting kan worden afgetrokken? Dat is toch vreemd.
    Omdat dan het verlies op een huis ook van de belasting kan worden afgetrokken. Daarom is winst op beleggingen ook onbelast: de meeste mensen verliezen en dat willen ze niet als aftrek.
  18. forum rang 8 objectief 1 november 2017 17:37
    quote:

    holenbeer schreef op 1 november 2017 17:32:

    [...]
    Omdat dan het verlies op een huis ook van de belasting kan worden afgetrokken. Daarom is winst op beleggingen ook onbelast: de meeste mensen verliezen en dat willen ze niet als aftrek.
    De winst op beleggingen is wel belast n.l. indirect via de vermogensgroei in box 3. Verliezen in de afgelopen jaren was een hele kunst.
  19. holenbeer 1 november 2017 17:42
    quote:

    fred12345 schreef op 1 november 2017 17:37:

    [...]

    De winst op beleggingen is wel belast n.l. indirect via de vermogensgroei in box 3. Verliezen in de afgelopen jaren was een hele kunst.
    Alleen als je het geld niet in hetzelfde kalenderjaar weer uitgeeft :-)

    Maar inderdaad, de afgelopen tijd kwam er zoveel binnen dat dat niet meer te doen is. Ik betaal die 1,2 % of wat is het precies overigens lachend, want dat betekent dat ik de overige 98,8 % die verdiend heb met wat muisklikken zelf mag houden.
28 Posts
Pagina: 1 2 »» | Laatste |Omhoog ↑

Meedoen aan de discussie?

Word nu gratis lid of log in met je emailadres en wachtwoord.

Onderwerpen:

Laatste beursnieuws

  1. Omzetgroei Envipco vertraagt
  2. Aziatische beurzen noteren overwegend in het rood
  3. DSM-Firmenich verkoopt laatste pluk aandelen Robertet
  4. Europese beurzen openen hoger
  5. Werkloosheid in Nederland blijft 3,7 procent
  6. Nederlandse consument negatiever gestemd
  7. Beursagenda: macro-economisch
  8. Beursagenda: buitenlandse fondsen
  9. Beursagenda: Nederlandse bedrijven
  10. Nvidia start levering Blackwell-chip dit kwartaal

IEX Premium: Meest gelezen

  1. Premium

    Analyse en Advies

    Adyen verliest een grote klant
  2. Premium

    Analyse en Advies

    ASML stelt beleggers gerust
  3. Premium

    Analyse en Advies

    Knaus Tabbert is zijn geloofwaardigheid kwijt
  4. Premium

    Vooruitblik

    Vooruitblik: handelsoorlog met VS bedreiging voor winsten Europese bedrijven
  5. Premium

    Analyse en Advies

    Advieswijziging Tesla na een bijzonder fraaie 88% winst