Over en sluiten

Het gaat hier om het oversluiten van de lening met een verhoging voor onderhoud of verbetering van de woning. Het volgende is dan van toepassing:

Wat is de juiste rekensom?
De adviseur van de Postbank heeft zijn huiswerk goed gedaan. Ik reken voor u uit hoe hij aan het bedrag van 2538 euro (niet-aftrekbare kosten) komt. Uitgangpunt is die 1000 euro voor de verbouwing:

Persoonlijk kwam ik ietsje hoger uit. Ik neem namelijk het oude en het nieuwe hypotheekbedrag. De kosten die pro rato moeten worden genomen, bereken ik over deze hypotheekbedragen (2554 * 142.941 : 155.000 = 2355). Aftrekbaar in mijn berekening wordt dan 199 euro. Dit is aanzienlijk hoger dan die 16 euro van de Postbank.

Wat is nu de juiste berekening? Het antwoord moet ik u schuldig blijven. Beide berekeningen zijn in ieder geval beter dan die van de adviseur van de Rabobank, die bij deze klant het gehele bedrag van 155.000 euro in box 1 durft te plaatsen. Nu weet de Belastingdienst het ook niet, maar de kans is groot dat in dit geval de inspecteur even langs komt.

Drijfzand
Kortom, het wordt hoog tijd dat er duidelijke wetten en regels komen voor het berekenen van de kosten bij het oversluiten van hypotheken. De politiek voert alleen liever loze discussies over de afsluitprovisie. Verplicht gewoon iedere geldverstrekker om een goed hypotheekprogramma te ontwikkelen, zodat de kosten duidelijk zichtbaar zijn.

Tot slot heb ik nog een leuk discussiepunt: de kosten van NHG. Als de klant een tweede hypotheek had genomen van slechts 1000 euro (nergens mogelijk) dan bedragen die 0,28% over dit bedrag, ofwel 28 euro. Nu is 434 euro (0,28% * 155.000) fiscaal aftrekbaar, als dit in de nieuwe hypotheek wordt meegenomen. Er klopt daarom iets niet in de belastingwetgeving.

Op het ogenblik baseren adviseurs hun adviezen op drijfzand. Dit wordt een drama, als over een paar jaar de Belastingdienst wakker wordt. Nog even terug naar de adviseur van de Postbank: hij was nog niet klaar met de klant en was bereid om een berekening te maken. Volgende week kijk ik of en hoe deze klant zijn hypotheek heeft overgesloten.